苏州市市级财政国库管理办法
江苏省苏州市人民政府
苏州市人民政府令
第 82 号
《苏州市市级财政国库管理办法》已经2004年12月9日市政府第36次常务会议讨论通过，现予发布。
代市长 阎立
二○○四年十二月十四日
苏州市市级财政国库管理办法
第一章 总则
第一条 为了加强财政收支管理，提高资金使用效益，逐步建立以国库单一账户体系为基础，资金缴拨以国库集中收付为主要形式的财政国库管理制度，根据有关法律法规和国家、省财政国库管理制度改革试点方案，结合本市实际，制定本办法。
第二条 苏州市市级政府所有的财政资金，其收入收缴、支付使用以及管理监督工作，适用本办法。实行垂直管理的部门和单位，其主管部门另有规定的，按其规定执行。
第三条 财政部门、人民银行、征收机关、预算单位、审计以及监察机关，在各自职责范围内，共同做好财政国库管理工作。
第四条 财政国库管理应当从实际出发，遵循整体规划、分步实施、平稳推进的工作原则。
第五条 财政国库管理应当建立国库单一账户体系，财政资金全部纳入国库单一账户体系管理，收入直接缴入国库单一账户或者财政专户，支出通过国库单一账户体系支付到商品和劳务供应者或者用款单位。
第二章 部门职责
第六条 财政部门在财政国库管理工作中的主要职责：
（一）会同人民银行制定、完善本市财政国库管理的规章制度，协调相关部门关系，稳步有序地推进财政国库管理制度改革的实施。
（二）履行财政监督职能，督促财政资金及时、完整地缴入国库单一账户或者财政专户，按规定办理财政资金退付审批。
（三）审批预算单位报送的用款计划，根据年度预算和用款计划，合理调度资金，按规定程序办理财政资金的支付执行，定期与预算单位核对账务。
（四）建立、完善财政管理信息系统和财政国库管理操作系统，运用信息技术对财政资金收支执行情况跟踪分析。
（五）选择代理银行，指导代理银行办理财政资金的支付、清算业务。
第七条 人民银行在财政国库管理工作中的主要职责：
（一）会同财政部门制定、完善本市财政国库管理的规章制度，协调相关部门关系，稳步有序地推进财政国库管理制度改革的实施。
（二）根据国家财经制度、预算管理和国库制度的有关规定，负责办理各项财政预算收入的收纳、分成、留解、退付及库款的支拨。
（三）监督财政预算资金按规定及时、完整地缴入国库单一账户。
（四）指导、监管代理银行办理财政资金支付清算业务。
（五）建立健全银行间清算系统，提供实时清算服务，为国库集中收付提供技术保障。
第八条 征收机关在财政国库管理工作中的主要职责：
（一）会同财政部门、人民银行制定财政资金收入收缴管理的规章制度，依法履行财政资金征收管理职责。
（二）根据财政资金收入收缴的有关规定，办理财政资金缴入国库单一账户或者缴入财政专户。
（三）负责或者协助办理财政资金的退付审批工作。
（四）配合财政部门了解、检查和审核财政资金的征收、缴纳以及退付。
第九条 一级预算单位负责组织落实本部门及所属单位财政国库管理制度的实施，基层预算单位负责落实本单位财政国库管理制度的实施。预算单位在财政国库管理工作中的主要职责：
（一）根据财政部门提供的预算编制方法和开支标准，编制本单位的年度部门预算，按规定程序办理本部门预算调整。
（二）在批准的预算范围内，依法拥有相应的资金使用权，依法履行单位财务管理和会计核算职责。
（三）编制本单位的用款计划，提出支付申请，提供申请所需凭证，并保证凭证的真实性、合法性。
（四）配合财政、审计部门对本单位预算执行、资金申请与支付、账户管理等情况进行监督管理。
（五）一级预算单位负责审核、汇总本部门及所属单位的部门预算和用款计划。
第十条 代理银行，是指受财政部门委托，具体办理财政资金支付与清算业务的商业银行。
代理银行在财政国库管理工作中的主要职责：
（一）根据有权部门签发的有效支付申请，按照与财政部门签订的财政资金支付与清算协议，安全、准确、及时地办理财政资金的支付和清算。
（二）建立健全操作规程和内部管理制度。
（三）按时向有关部门反馈支付信息。
第十一条 审计部门依法对财政国库管理工作实施审计监督，监察部门依法对财政国库管理工作及其工作人员实施纪律监督和检查。
第三章 国库单一账户体系
第十二条 国库单一账户体系，是指由财政部门开设，以国库单一账户为核心，全面反映财政资金收付的各类账户总和。具体包括国库单一账户、财政专户、财政零余额账户、预算单位零余额账户和特设专户。
第十三条 国库单一账户，由财政部门在同级人民银行开设。用于记录、核算和反映纳入预算管理的财政资金的收支活动，以及与上下级财政之间的往来，并与财政零余额账户、特设专户进行清算。
财政专户，由财政部门在商业银行开设，包括预算外资金财政专户和专项资金财政专户。用于记录、核算、反映未纳入预算管理的行政事业性收费、政府性基金（资金）、主管部门集中收入等财政资金的收支活动，与财政零余额账户进行清算。预算单位根据工作需要，可向财政部门申请开设预算外资金财政专户单位分户。
财政零余额账户，由财政部门在代理银行开设，下设集中支付账户、工资统发专户和政府采购专户。用于记录、核算、反映财政资金支付活动，与国库单一账户、财政专户和预算单位零余额账户进行清算。
预算单位零余额账户，由财政部门在预算单位选择的商业银行开设。用于记录、核算和反映预算单位的零星支出活动，与财政零余额账户进行清算。
特设专户，由财政部门在政策性银行或者商业银行开设。用于记录、核算、反映经政府批准或者财政部门按预算单位银行账户审批程序批准的特殊专项资金的收支活动。根据特设专户的具体用途，由财政部门或者预算单位使用。
第十四条 为保证财政资金及时拨付，财政零余额账户、预算单位零余额账户在银行间实时清算系统成熟运行前，可以保留适量的备付资金。
第十五条 财政部门是持有和管理国库单一账户体系的职能部门，未经批准，任何单位不得擅自设立、变更或者撤销国库单一账户体系中的各类银行账户。人民银行按照有关规定，加强对国库单一账户和代理银行的管理监督。
第十六条 实行国库集中支付的预算单位，可以使用以下银行账户：
国库单一账户体系中由预算单位使用的预算外资金财政专户单位分户、预算单位零余额账户以及代扣代缴户、基本建设专户等特设专户。
根据法律、法规和有关规定开设的工会经费户、党（团）费经费户、住房基金专用账户。
除前款规定外，实行国库集中支付的预算单位不得保留、使用其他任何银行账户。
第四章 收入收缴管理
第十七条 财政资金收入收缴采用直接缴库和集中汇缴方式。
直接缴库由缴款人依照有关法律、法规规定，直接将应缴收入缴入国库单一账户或财政专户；设立预算外资金财政专户单位分户的征收单位，由缴款人将应缴款项直接缴入单位分户，单位分户资金按日全额上划财政专户。
集中汇缴由征收机关依照有关法律、法规规定，将所收取的应缴收入按日汇总缴入国库单一账户或财政专户；设立预算外资金财政专户单位分户的征收单位，由征收单位将应缴款项按日汇总缴入单位分户，单位分户资金按日全额上划财政专户。
第十八条 财政资金收入收缴方式由财政部门和征收机关按照方便缴款人缴款和有利于管理监督的要求确定。无须当场征收的收入，可实行直接缴库；必须当场征收的收入或零星现金收入，可实行集中汇缴。
第十九条 财政资金根据资金性质，分别缴入国库单一账户和财政专户。
（一）缴入国库单一账户的财政资金为：
（1）税收收入和税收附加;
（2）专项收入;
（3）纳入预算管理的行政事业性收费、政府性基金、社会保险基金;
（4）罚没收入;
（5）其他纳入预算管理的财政资金。
（二）缴入财政专户的财政资金为：
（1）未纳入预算管理的行政事业性收费、政府性基金、社会保险基金;
（2）主管部门从所属单位集中的上缴资金;
（3）其他未纳入预算管理的财政资金。
第二十条 个别应缴入国库单一账户，但直接缴存条件暂不具备的财政资金，其具体缴库办法由财政部门、人民银行和征收机关协商确定。
第二十一条 财政资金中应当上缴上级或者由各级财政共享、分成部分，由财政部门、人民银行和征收机关按财政体制规定和专项资金管理要求，通过国库单一账户体系办理划分、划转、留解。
第二十二条 财政部门、人民银行、征收部门应严格按规定程序办理财政资金的退付。属于下列范围的，可以办理收入退付：
（一）法律、法规规定的退付；
（二）发生技术性差错需要退付的；
（三）由于多缴款、重复缴款需要退付的；
（四）有权部门明文规定或专项批准的其他退付项目。
第二十三条 税收收入及附加的退付申请，按规定分别由征收机关或者财政部门审批，通过国库单一账户体系执行。
除税收收入及附加以外的退付申请，由征收机关和财政部门共同审批，通过国库单一账户体系执行。
财政部门、征收机关对收入退付信息应当实行信息共享。
第五章 支付管理
第二十四条 财政资金支付实行国库集中支付。
第二十五条 用款计划是财政部门办理财政资金支付的依据。预算单位应当根据有权部门批准的年度预算、调整预算、收入缴库情况和工作开展进度按时编制用款计划，报财政部门审批。
年度预算批准前，财政部门根据预算单位上年预算安排情况，下达拨款控制数，预算单位根据拨款控制数，编制用款计划。
预算外资金、专项资金的用款计划编制遵循“先收后支”原则。
用款计划格式和编制方式由财政部门制订。
第二十六条 财政部门应当依据年度预算、调整预算以及项目进度和收入缴库情况，审批预算单位上报的用款计划，签注财政核定数后返还预算单位执行。
第二十七条 预算单位应当严格按照已批准的用款计划申请使用财政资金。因政策性调整或特殊专项支出，确需调整用款计划的，由预算单位填制用款计划调整表，经财政部门审批后，调整用款计划。
第二十八条 预算单位应当在财政核定的用款计划额度范围内，根据工作开展情况，向财政部门提出支付申请。财政部门受理支付申请后，按照本办法第二十九条规定的支付方式予以支付。
第二十九条 国库集中支付按支出类型，分别采用财政直接支付和财政授权支付方式。
财政直接支付，是指财政部门根据预算单位支付申请，向代理银行开具支付令，通过财政零余额账户将财政资金支付到收款人账户。
财政授权支付，是指预算单位根据财政批准额度，通过预算单位零余额账户将财政资金支付到收款人，并按规定与财政零余额账户进行清算。
第三十条 财政直接支付的范围包括：
（一）工资支出。预算单位由财政资金安排的在职人员工资支出和离退休人员离退休费。
（二）政府采购支出。根据《中华人民共和国政府采购法》，预算单位采购纳入集中采购目录所列项目的支出。
（三）专项支出。有财政资金投入，列入专项资金管理，具备财政直接支付条件的项目支出。
（四）其他应当实行直接支付的支出项目。
第三十一条 财政授权支付的范围包括:
（一）财政统发工资范围外的零星人员经费支出。
（二）零星的日常公用经费支出。
（三）政府采购中分散采购项目支出。
（四）经财政部门批准的其他支出。
第三十二条 财政部门、人民银行、代理银行、预算单位要建立定期对账制度，加强账务核对，保证各方账务记录相符。
第六章 罚 则
第三十三条 违反本办法的行为，法律、法规、规章已有处罚规定的，从其规定。
第三十四条 对预算单位符合预算管理要求、各项手续齐全的用款计划和支付申请，财政部门工作人员无正当理由拖延审批或支付，影响预算单位正常工作的，由财政部门对直接责任人员给予行政处分。
第三十五条 征收机关不按照规定的财政资金收入收缴方式缴纳财政资金，无正当理由延缓缴纳财政资金，由财政部门报请其上级主管部门责令改正，并对直接负责的主管人员和其他直接责任人员依法给予行政处分。
征收机关擅自变更财政资金退付范围、标准，不按规定办理财政资金退付审批手续，提供虚假审批依据，致使财政资金流失，尚不构成犯罪的，由其上级主管部门给予行政处分；构成犯罪的，依法追究直接责任人刑事责任。
第三十六条 预算单位新设、保留不属于本办法第十六条规定的银行账户的，未经财政部门批准，擅自变更银行账户的，由财政部门责令撤销账户，账户资金全额收缴财政。
预算单位不按预算安排和已批准的用款计划使用财政资金，擅自变更财政资金用途，情节严重的，由财政部门报请有权部门相应扣减单位预算指标，对直接责任人员由其行政主管部门给予行政处分。
第三十七条 国库集中支付代理银行不履行代理协议规定的义务，由财政部门给予警告，情节严重的，取消其代理银行资格。
第七章 附 则
第三十八条 本办法所称财政部门是指苏州市财政局，人民银行是指中国人民银行苏州市中心支行。
第三十九条 暂未纳入国库集中支付范围的预算单位和特定项目资金，按照原有方式办理支付执行。
第四十条 各市、区可结合本地实际，参照本办法制定相应管理办法。
第四十一条 本办法自2005年2月1日起施行。
中国农业发展银行信贷资金计划管理办法
中国农业发展银行
中国农业发展银行信贷资金计划管理办法
中国农业发展银行
第一章 总 则
第一条 为了适应经济体制和金融管理体制改革的客观需要，更好地贯彻落实国家产业政策和金融政策，管好国家农业政策性信贷资金，使其封闭运行、良性循环，逐步完善农业发展银行信贷资金计划管理体制和运行机制，根据《中国农业发展银行章程》，结合农业发展银行业务运行
特点，特制定本办法。
第二条 农业发展银行信贷资金计划管理的内容主要包括：信贷计划管理，信贷资金管理，筹资管理，利率管理，现金管理等。
第三条 信贷资金计划管理实行“统一计划，分级管理，统筹统还，逐级平衡”的管理体制。统一计划是指按照国家安排的信贷计划，有组织地运筹和调控农业政策性信贷资金的活动。分级管理是指在统一计划的指导下，赋予农业发展银行各级行与其职责相适应的信贷计划管理权、信
贷资金使用权。统筹统还是指总行以统一向中央银行申请借款、发行政策性金融债券和境外筹资等形式筹措资金，各分行及其分支机构的资金需求，主要是通过向上级行借款予以平衡。逐级平衡是指各级行通过对资金计划管理、调控、调度等管理手段，达到资金来源和运用的自身平衡。
第四条 信贷资金计划管理应遵循的基本原则。
(一)服从国家宏观调控与实现国家产业政策相统一的原则。农业发展银行作为政策性银行，要服从国家金融宏观调控，严格控制信贷总量，合理筹措、营运农业政策性信贷资金，按照国家的农业产业政策和区域发展政策，确保严格界定农业政策性信贷业务的资金需要。
(二)以信贷计划为主导，合理筹措、调度信贷资金的原则。农业发展银行通过编制、实施信贷资金计划，具体贯彻落实国家产业政策、区域发展政策和信贷政策，合理筹措、调度运用信贷资金。
(三)充分发挥信贷资金计划管理的业务综合、协调平衡的原则。信贷资金计划管理是全行的业务综合性工作。在各级行行长的统一领导下，通过各部门的业务协调和国民经济各有关部门的协作，以保证信贷计划的顺利实现和信贷资金的良性循环。
(四)信贷计划刚性约束与信贷资金封闭运行相结合的原则。信贷计划对于信贷资金营运具有引导投向、规定投量的作用，是资金封闭运行的前提，针对农业发展银行的业务特点，通过“库贷挂钩”、专户管理、“约法三章”等一系列严格的管理措施，逐步建立健全分级分层次的监控体
系，保证农业政策性资金的封闭运行和信贷计划的顺利实现。
第二章 信贷计划管理
第五条 农业发展银行的信贷计划实行“全年计划、分季实施、核定限额、资金配套”的管理办法。
第六条 信贷计划的编报。各级行要按照总行规定的表式和要求编报年度、季度信贷计划。编报时间：年度信贷计划要求在计划年度前两个月上报，季度信贷计划要求在计划季度前40天上报，同时抄报同级人民银行。
年度信贷计划主要包括存款计划和贷款计划，贷款计划包括农副产品收购贷款计划、农业开发性贷款计划等。农副产品收购贷款计划的编制要按照库贷挂钩原则，根据粮棉油等重要农副产品的购、销、调、存情况，预测本期农副产品收购资金需求量，在落实分级分部门筹措责任制的基
础上，农发行应承担部分纳入年度信贷计划；农业开发性贷款计划要根据选项并与有关部门衔接，采取自下而上方法编制。存款计划包括：企事业单位存款计划、专项存款计划等。年度信贷计划经行务会通过后上报。
季度贷款计划是年度信贷计划的分季实施计划。季度贷款计划只编制各项贷款。各分行根据总行核批的年度信贷计划，结合信贷计划的实施情况和信贷收支规律，按期编报季度贷款计划。
第七条 信贷计划核批坚持“一口出、一支笔”的原则。信贷计划安排、调整意见确定后，由资金计划部门签发贷款规模通知书，核批所辖行执行，以维护计划管理的严肃性。
第八条 农业发展银行的年度贷款总规模、农副产品收购贷款计划、农业开发性贷款计划实行指令性计划管理，未经总行批准，不得擅自突破。各级行要严格按计划组织实施农副产品收购贷款，计划不足要提前上报上级行申请追加，经批准后执行。
第九条 资金计划管理工作要与全行各项业务活动紧密结合，各级行资金计划管理部门要增强服务意识，与有关业务职能部门密切配合，以保证信贷计划的顺利实施。
第十条 为财政、企业垫付农副产品收购贷款计划的管理，要坚持“分清责任、先垫后还、核定限额、单独管理”的原则，按照垫付贷款管理办法组织实施。
第十一条 农业发展银行各级行对本地区的信贷资金计划执行情况要按旬进行监测，按月进行分析，对计划执行过程中出现的新情况、新问题要进行专题调查和专题分析，并及时形成文字材料上报总行。总行对各分行计划执行情况进行考核，并将考核情况通报各行。
第三章 信贷资金管理
第十二条 农业发展银行信贷资金管理的主要内容包括：资金使用计划的编报与借款额度的核定；资金头寸限额的核定与管理；信贷资金灵活调度的管理等。
第十三条 信贷资金使用计划的编报。各分行要在总行核定的季度贷款计划和季度资金头寸限额的指导下，结合本季财务收支、存款(含专项存款)增减预测、往来资金变化规律等编制按季分月资金使用计划，并于季初5日内报总行资金计划部，以便总行筹措、调度资金。
第十四条 系统内借款额度的核定。系统内借款额度的核定采取自上而下、逐级核定的方式，核定系统内借款额度主要依据各分行编报的资金使用计划，其中包括信贷投放计划、财务收支计划、年初实际头寸占用与资金头寸限额的差额，各项存款计划，上期借款限额实际执行情况等；
核定各分行借款额度与各分行编报的资金使用计划的时间段一致。总行按季核定季度中间总行调整各分行的季度贷款计划和资金头寸限额时，相应调整借款额度。调整供应信贷资金严格按借款额度执行。在执行中借款额度不足，要及时申请说明原因，酌情调整。
第十五条 资金头寸限额的核定和管理。为了加强系统内资金调控力度，灵活调度信贷资金，力求实现少闲置、快周转、不脱节，保证各项业务的开展，总行按季对分行核定最高资金头寸限额(资金头寸包括：存放中央银行款项余额+库存现金±存放同业款项与同业存放款项的轧差余额
±存放农行款项与农行存放款项的轧差余额)，各分行要在资金头寸限额内对基层经营行核定“库存现金”限额，根据资金头寸报表和项目电报及时进行监测，资金头寸限额不足时及时请调资金，超限额部分的资金占用必须逐级归还上级行；“库存现金”超限额部分要及时存入开户人民银?
校患笆鼻逅阃怠⑴┬型醋式稹Ｗ苄邪醇径愿鞣中凶式鹜反缦薅钪葱星榭鼋锌己耍掷嗯哦硬⑼ūā?
完善资金头寸报表制度。在目前人工报表的条件下，仍实行资金头寸双日报制度，随着农业发展银行办公自动化事业的发展，资金头寸报表将逐步通过电脑进行自动传输汇总，实现日报制。
第十六条 实行业务代理地区的农业发展银行资产负债表中，库存现金科目不得反映余额。开户企业提取或交存现金，由业务代理行自身的现金业务库予以办理，通过两行资金往来科目进行核算，并及时进行资金清算。
第十七条 为了保证信贷资金的合理营运和各项业务开展的正常资金需要，实行信贷资金、财务资金、往来资金统一管理、分别平衡、统一调度的方法，各分行在信贷资金管理上，要根据资金使用的变化趋势，协调好三项资金的营运关系，瞻前顾后，统筹安排。
第十八条 农业发展银行信贷资金调拨，坚持按系统内借款限额和资金头寸限额占用情况适时划拨的原则。各分行根据用款进度，适时请调资金，超资金头寸限额占用的资金，应及时自动上划总行。
第十九条 建立联行汇差资金清算制度。农业发展银行要逐级建立联行汇差资金报表、清算制度。联行汇差资金的清算按照“分别计算、统一缴拨、按旬清算”的办法，清算汇差资金。亿元以上采取转账处理，亿元以下实调资金。
第四章 筹资管理
第二十条 农业发展银行信贷资金来源渠道主要有：企事业单位存款、专项存款、向人民银行借款、发行政策性金融债券、境外筹资以及其他资金来源。
第二十一条 向人民银行借款、发行政策性金融债券、境外筹资等渠道在目前体制下属于总行统筹统还的管理范畴。分行及其以下分支机构(含业务代理行)的信贷资金需求，主要通过组织企事业单位存款、专项存款和向上级行借款予以平衡。在农副产品收购旺季或遇有特殊情况，资金
临时不足，可向当地人民银行申请日拆性借款解决，待资金到位后及时归还人民银行。
第二十二条 各级行要加强企事业单位存款管理，一方面要在提供服务上下功夫，进一步理顺体制上的关系，完善服务功能，尽最大努力为开户企业提供开户、结算、提取现金、业务咨询等方面的优质服务；另一方面，要加强监督与管理，坚决制止政策性企业多头开户，造成资金流失
。进一步加强银行内部计划、信贷、会计等职能部门的业务组织与协调，发挥整体优势，建立健全存款管理责任制，为政策性信贷资金的封闭运行奠定良好基础。
第二十三条 各级行要加强专项存款的监督与管理。专项存款是农业发展银行代理拨付的中央、地方财政支持农业的预算内资金或预算外资金，监督其按规定的比例和金额及时进入专户、足额到位并按政策规定合理使用是国家赋予农业发展银行的职责，也是更加有效地贯彻国家产业政
策的手段。各级行要按照有关规定，做好粮食政策性财务挂账本息的监督拨付、消化以及中央补助和地方自筹粮食风险基金，粮棉油收购、储备的各种拨补款项到位、拨补使用的监测反馈工作，促进逐步行使财政支农资金的代理拨付和归口管理。
第二十四条 资本金管理。资本金实行总行统一管理、分级使用。为保持资本金的完整性，各行要严格按照国家有关规定进行列账使用。建立资本金补充制度，逐步达到注册资本的标准并不断增加。
第五章 利率管理
第二十五条 各级行要严格执行国家制定的统一利率政策，不得擅自提高或降低各利率档次标准。农业发展银行暂不实行浮动利率。
第二十六条 除违约违规外，扶贫贷款、扶贫贴息贷款逾期后，不加收利息。粮棉油收购贷款到期后，经开户行根据库贷挂钩的原则，同意办理展期的，不加收利息。其他贷款逾期部分和挤占挪用贷款均按加收利息规定执行。
第二十七条 总行与分行的系统内资金往来利率由总行制定，省以下系统内资金往来利率由各分行自定。
第二十八条 各分行每年要定期(分上下半年)组织两次利率检查，可采用自查、抽查、联查相结合的方法。在检查分析利率执行情况的基础上，撰写检查报告，及时上报总行。
第六章 现金管理
第二十九条 现金计划编报。各级行要按总行规定的要求和日期编制现金收支计划，在主报上级行直至总行的同时，要抄报同级人民银行。
第三十条 加强现金计划管理。各分行应切实做好所辖区现金计划的编制、上报、执行、调整、分析和监测等项工作，对总行下达的年度现金计划应认真执行，并按月向总行报告计划执行情况，确保全年现金计划的完成。
第三十一条 做好农副产品收购现金供应工作。各级行要认真做好现金调运、保管工作，确保农副产品收购现金供应不出现断档现象。有什么情况和问题，要及时向上级行和当地人民银行报告反映。
第三十二条 加强现金管理和工资基金监督工作，做好现金管理的组织领导。各级行应在行长的统一领导下，建立农发行内部现金管理责任制，落实部门职责，共同严把现金支付关。
第三十三条 加强对企事业单位的大额现金支付管理。各级行要对开户企业核定库存现金限额，对企业超限额库存现金，要督促其及时归行，对违反现金管理规定的支用情况，要给予及时纠正和必要的处罚。
第三十四条 强化现金的管理与服务手段。各级行应配备专兼职现金管理人员，定期或不定期对银行内部现金管理情况进行全面检查或抽查，经常深入企事业单位进行现金管理的宣传和检查，督促企业自觉执行有关规定。
第三十五条 各分行每年要分半年和全年对全辖现金管理情况进行全面检查，定期分析掌握情况，及时向总行报告检查执行结果。
第七章 附 则
第三十六条 本办法由中国农业发展银行资金计划部负责解释。
第三十七条 本办法适用于农业发展银行各级行及业务代理行。
第三十八条 本办法自1998年1月1日起执行，原规定与本办法有抵触的，以本办法为准。
1998年2月24日
