国务院办公厅转发财政部科技部关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作指导意见的通知
国务院办公厅 财政部 科技部
国务院办公厅转发财政部科技部关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作指导意见的通知
国办发〔2002〕48号
各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构:
财政部、科技部《关于国有高新技术企业开展股权激励试点工作的指导意见》已经国务院同意,现转发给你们,请认真贯彻执行。
中华人民共和国国务院办公厅
二○○二年九月十七日
关于国有高新技术企业开展
股权激励试点工作的指导意见
财政部 科技部
(二○○二年八月二十一日)
为了贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新,发展高科技, 实现产业化的决定》(中发〔1999〕14号)精神,推动国有高新技术企业的技术创新和可持续发展,现就国有高新技术企业开展股权激励试点工作提出如下指导意见:
一、国有高新技术企业开展股权激励试点,应坚持效率优先、兼顾公平、风险与收益对等、激励与约束相结合的原则,有利于调动企业科技人员、经营管理人员的积极性和创造性,有利于国有资产的保值增值 ,试点工作要积极稳妥地进行。
二、本指导意见所称国有高新技术企业,是指按《中华人民共和国公司法》设立,并经省级以上科技主管部门认定为高新技术企业的国有独资公司和国有控股的有限责任公司、股份有限公司(上市公司除外) 。
三、开展股权激励试点的企业(以下简称试点企业),应当具备以下条件:
(一)产权清晰,法人治理结构健全。
(二)近3年来,每年用于研究开发的经费占企业当年销售额5%以上 ,研发人员占职工总数10%以上,高新技术主业突出。
(三)近3年税后利润形成的净资产增值额占企业净资产总额的30% 以上。
(四)建立了规范的员工效绩考核评价制度、内部财务核算制度,财务会计报告真实,近3年没有违反财经法律法规的行为。
(五)企业发展战略和实施计划明确,经专家论证具有高成长性,发展前景好。
四、股权激励的对象是对试点企业的发展做出突出贡献的科技人员和经营管理人员(以下简称"有关人员")。具体范围由试点企业股东大会或董事会决定。
(一)对企业的发展做出突出贡献的科技人员,是指企业关键科技成果的主要完成人,重大开发项目的负责人,对企业主导产品或核心技术做出重大创新或改进的主要技术人员。
(二)对企业的发展做出突出贡献的经营管理人员,是指参与企业战略决策、领导企业某一主要业务领域、全面负责实施某一领域业务工作并做出突出贡献的中、高级经营管理人员。
五、试点企业股权激励方式包括奖励股权(份)、股权(份)出售、技术折股。
(一)奖励股权(份)是指企业按照一定的净资产增值额,以股权方式奖励给对企业的发展做出突出贡献的科技人员。
(二)股权(份)出售是指根据对企业贡献的大小,按一定价格系数将企业股权(份)出售给有关人员。价格系数应当在综合考虑净资产评估价值、净资产收益率及未来收益等因素的基础上合理确定。
(三)技术折股是指允许科技人员以个人拥有的专利技术或非专利技术(非职务发明),作价折合为一定数量的股权(份)。
六、试点企业根据实际情况选择采用上述股权激励方式。用于奖励股权(份)和以价格系数体现的奖励总额之和,不得超过试点企业近3 年税后利润形成的净资产增值额的35%,其中,奖励股权(份)的数额不得超过奖励总额之和的一半;要根据试点企业的发展统筹安排,留有余量 ,一般在3到5年内使用。
采用技术折股方式时,可以评估作价入股,也可按该技术成果实施转化成功后为企业创造的新增税后利润折价入股,但折股总额应不超过近3年该项技术所创造的税后利润的35%。
七、试点企业应当建立规范的员工效绩考核评价制度,设立考核评价管理机构。员工效绩考核评价制度应当包括员工岗位职责核定、效绩考核评价指标和标准、年度效绩责任目标、考核评价程序和奖惩细则等内容。
试点企业股东大会或董事会应当根据考核结果确定有关人员并实施股权激励,防止平均主义。
八、部分试点企业可以按照国家有关政策、法规的规定,积极探索股份期权的激励方式,但不得随意行事,更不能刮风。
九、试点企业有关人员持有的股权(份)在规定的期限内不能转让。经营管理人员所持股权(份)的期限一般应不短于其任职期限;限制期满,可依法转让。
十、试点企业实施股权激励前,必须进行资产评估,股权激励方案须经股东大会或董事会审议通过,再由试点企业提出申请,报主管财政部门、科技部门批准后实施。
十一、企业提出的申请股权激励试点的报告,应包括以下内容:
(一)企业的基本情况,包括企业名称及组织形式,股本(资本)总额、股权(份)结构及出资方式,职工情况(包括有关人员情况),近3年经济效益状况及净资产增值情况,未来3年经济效益状况及资产保值增值情况预测等。
(二)股权激励方案,包括股权激励的范围、条件和方式,股权(份) 来源,股本设置及股权(份)处置,企业财务考核与评价,出售股权的价格系数,有关人员效绩考核的评价、具体持股数量及持股期限等。
(三)省级以上科技主管部门认定的高新技术企业的相关文件。
(四)试点工作的组织领导和工作方案,试点工作时间进度安排等。企业提交申请报告的同时,应附报企业员工效绩考核评价制度、发展战略和实施计划以及近期审计、评估报告。
十二、主管财政、科技部门对企业提出的试点申请报告,应认真进行审核,对符合条件的应及时批复。
十三、企业股权激励试点工作,由主管财政部门会同同级科技部门组织实施。其中,中央管理的企业由财政部会同科技部组织实施;地方企业由省、自治区、直辖市、计划单列市财政部门会同同级科技部门组织实施。
各省、自治区、直辖市和计划单列市财政、科技部门可在具备条件的企业中,选择3-5户具有代表性的企业进行试点,中央管理企业的试点名单由财政部、科技部负责选定。
十四、主管财政、科技部门要加强对企业股权激励试点工作的指导,及时研究解决试点工作中出现的问题。
(一)财政部门负责监管试点企业中的国有资产评估、国有股权(份 )变动和国有资本保值增值工作,核定股份有限公司的国有股权(份),办理产权登记等。股权激励方案涉及国有股权(份)变动事项的,财政部门要按规定程序对有关审批事项进行认真审核,及时批复。
(二)科技部门负责根据科技部《关于印发〈国家高新技术产业开发区高新技术企业认定条件和办法〉的通知》(国科发火字〔2000〕3 24号)和国家科委《国家高新技术开发区外高新技术企业认定条件和办法》(国科发火字〔1996〕018号),认定试点企业高新技术企业资质,并对企业技术创新能力、技术储备以及主营产品技术水平和市场竞争力等方面进行评估。
十五、各省、自治区、直辖市以及计划单列市财政部门、科技部门要结合本地区的实际,制定有关试点工作的实施办法,连同试点企业选定情况报财政部、科技部备案。试点中出现的问题应及时向财政部、科技部报告。
十六、试点企业应于每年度结束后60日内,将上年度试点工作情况报省级财政、科技部门。省级财政部门、科技部门应于年度结束后90 日内将本地区试点工作情况报财政部、科技部。
十七、主管财政、科技部门及试点企业,要严格按照本指导意见进行试点。严禁无偿量化、随意处置国有资产的行为。对弄虚作假、侵害国有资产权益的,要依法追究有关责任人的责任,对造成国有资产流失的要依法查处。
十八、已按照《中华人民共和国公司法》完成公司制改造的转制科研机构及其控股的高新技术企业,可参照本指导意见申请试点。
南昌市粉煤灰综合利用管理条例修正案
江西省南昌市人大常委会
南昌市粉煤灰综合利用管理条例修正案
（2002年12月20日南昌市第十二届人民代表大会常务委员会第十三次会议通过 2003年3月31日江西省第十届人民代表大会常务委员会第二次会议批准 2003年4月30日南昌市人民代表大会常务委员会公告第19号公布）
一、第六条第一款修改为：“南昌市城乡建设行政管理部门是本市粉煤灰综合利用的主管部门，对粉煤灰综合利用管理工作负有下列主要职责：
“（一）宣传、执行有关粉煤灰综合利用的法律、法规；
“（二）拟订并组织实施粉煤灰综合利用规划和计划；
“（三）负责粉煤灰排放、贮存和开发利用的监督管理和协调粉煤灰排放、运输、使用单位的关系；
“（四）参与粉煤灰排放项目和综合利用项目的设计审查；
“（五）组织开展粉煤灰综合利用项目的科技开发和科研成果的推广应用；
“（六）提供粉煤灰综合利用的咨询服务。”
第四款修改为：“县级以上人民政府有关部门应当按照各自的职责，做好粉煤灰综合利用管理工作。”
二、删去第七条第二款。
三、第十一条修改为：“粉煤灰排放单位对取用符合国家或者行业标准的成品粉煤灰的单位或者个人，根据用灰者利益大于排灰者利益的原则，按照加工成本和质量，可以适当收取加工费。加工费收取标准由物价部门核定。”
四、第十三条修改为：“在省有关部门规定的运距范围内，单位或者个人生产建筑材料及其制品，筑路、筑坝、建桥等建设工程项目以及回填、复垦造地、改良土壤、生产肥料等，必须根据技术要求掺用一定比例的粉煤灰。”
五、第十四条修改为：“对凡有条件使用粉煤灰或者粉煤灰制品的建设工程项目，规划部门在核发规划许可证前，应当征求粉煤灰综合利用主管部门的意见；设计单位应当按照审查批复的初步设计，将粉煤灰或者粉煤灰制品的利用纳入设计方案；建设、施工单位应当按照设计方案使用粉煤灰或者粉煤灰制品，建设工程监理单位应当按照有关部门批准的设计方案进行监理。”
六、增加一条，作为第十五条：“对粉煤灰综合利用项目，应当严格按照技术标准、规程、规范进行生产设计、施工和操作，保证粉煤灰制品和工程质量。质量监督检验机构应当定期进行检测”。
七、删去第十七条第二款。
八、删去第十九条。
九、删去第二十条。
十、删去第二十一条。
十一、删去第二十二条。
十二、第二十三条改为第二十条，删去第一款第（二）项和第（三）项，在第一款中增加下列两项规定：
（一）增加一项，作为第（二）项：“单位或者个人每使用1吨粉煤灰，给予1.5元的补助，由市财政拨付”。
（二）增加一项，作为第（三）项：“在指定范围内运输粉煤灰的专用车辆，免交路桥通行费”。
第二款修改为：“具备上款条件之一的单位或者个人，可以向有关部门提出享受优惠的申请，有关部门应当凭粉煤灰综合利用主管部门出具的粉煤灰利用认定证明予以办理。”
十三、增加一条，作为第二十一条：“粉煤灰综合利用管理所需经费，列入市、县财政预算。”
十四、删去第二十五条。
十五、第二十六条改为第二十三条，第一款中的“由粉煤灰综合利用主管部门按照下列规定予以处罚”修改为：“由粉煤灰综合利用主管部门或者其委托的粉煤灰综合利用管理机构按照下列规定予以处罚”；第一款第（一）项修改为：“本单位不利用又阻碍其他单位、个人利用粉煤灰的，责令改正，并可处以1万元以上3万元以下的罚款”；删去第二款。
十六、删去第二十九条。
此外，对条文顺序作相应调整。
《南昌市粉煤灰综合利用管理条例》根据本修正案作相应修改，重新公布。
附：南昌市粉煤灰综合利用管理条例（2003年修正本）
（1998年3月10日南昌市第十一届人民代表大会常务委员会第八次会议通过 1998年8月21日江西省第九届人民代表大会常务委员会第四次会议批准 根据2002年12月20日南昌市第十二届人民代表大会常务委员会第十三次会议通过 2003年3月31日江西省第十届人民代表大会常务委员会第二次会议批准的《南昌市粉煤灰综合利用管理条例修正案》修正）
第一条 为了推动粉煤灰综合利用，保护环境和土地资源，根据《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》等有关法律、法规的规定，结合本市实际，制定本条例。
第二条 本条例所称粉煤灰是指煤粉燃烧过程中排出的灰渣。
本条例所称粉煤灰综合利用是指利用粉煤灰生产建筑材料及其它制品，利用粉煤灰筑路、筑坝、建桥等工程建设，或者将粉煤灰用于回填、复垦造地、改良土壤、生产肥料以及从粉煤灰中提取有用物质等活动。
第三条 在本市行政区域排放、贮存、运输粉煤灰以及从事粉煤灰综合利用、科学研究等活动的单位和个人，应当遵守本条例。
第四条 粉煤灰综合利用应当贯彻谁排放、谁治理，谁利用、谁受益的原则，以用为主，鼓励利用。
第五条 粉煤灰综合利用应当作为市、县人民政府环境保护责任目标。有关行业、企业应当将粉煤灰综合利用列入技术改造目标。
第六条 南昌市城乡建设行政管理部门是本市粉煤灰综合利用的主管部门，对粉煤灰综合利用管理工作负有下列主要职责：
（一）宣传、执行有关粉煤灰综合利用的法律、法规；
（二）拟订并组织实施粉煤灰综合利用规划和计划；
（三）负责粉煤灰排放、贮存和开发利用的监督管理和协调粉煤灰排放、运输、使用单位的关系；
（四）参与粉煤灰排放项目和综合利用项目的设计审查；
（五）组织开展粉煤灰综合利用项目的科技开发和科研成果的推广应用；
（六）提供粉煤灰综合利用的咨询服务。
市城乡建设行政管理部门所属的市粉煤灰综合利用管理机构负责具体实施前款所列职责。
县城乡建设环境保护部门负责本县粉煤灰综合利用管理工作，并接受市粉煤灰综合利用主管部门及其管理机构的业务指导。
县级以上人民政府有关部门应当按照各自的职责，做好粉煤灰综合利用管理工作。
第七条 粉煤灰排放单位应当按照粉煤灰综合利用规划和计划建立粉煤灰综合利用目标责任制，开展粉煤灰综合利用。
第八条 新建、改建、扩建有粉煤灰排放的工程项目，其项目建议书、可行性研究报告以及初步设计应当有相应的粉煤灰综合利用的内容。没有相应的粉煤灰综合利用内容的，有关主管部门不予批准立项。
粉煤灰综合利用设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时使用。
现有粉煤灰综合利用设施不符合要求的，使用单位应当按照粉煤灰综合利用主管部门的要求，在规定期限内完成更新改造。
第九条 不具备或者不完全具备粉煤灰综合利用条件的粉煤灰排放单位，应当支持其他单位利用粉煤灰，并为用灰单位取用粉煤灰提供方便。
第十条 粉煤灰排放单位对取用原状粉煤灰的单位或者个人，不得收取或者变相收取加工费。
单位或者个人自行取用火力发电贮灰场原状粉煤灰的，火力发电厂应当给予每吨4元的装运补助费。火力发电厂可以将装运补助费交由粉煤灰综合利用管理机构代付。
第十一条 粉煤灰排放单位对取用符合国家或者行业标准的成品粉煤灰的单位或者个人，根据用灰者利益大于排灰者利益的原则，按照加工成本和质量，可以适当收取加工费。加工费收取标准由物价部门核定。
第十二条 粘土砖厂生产粘土砖，有粉煤灰可供取用的，应当掺用粉煤灰。
本市行政区域不得新建或者扩建粘土砖厂。
第十三条 在省有关部门规定的运距范围内，单位或者个人生产建筑材料及其制品，筑路、筑坝、建桥等建设工程项目以及回填、复垦造地、改良土壤、生产肥料等，必须根据技术要求掺用一定比例的粉煤灰。
第十四条 对凡有条件使用粉煤灰或者粉煤灰制品的建设工程项目，规划部门在核发规划许可证前应当征求粉煤灰综合利用主管部门的意见，设计单位应当按照审查批复的初步设计，将粉煤灰或者粉煤灰制品的利用纳入设计方案；建设、施工单位应当按照设计方案使用粉煤灰或者粉煤灰制品，建设工程监理单位应当按照有关部门批准的设计方案进行监理。
第十五条 对粉煤灰综合利用项目，应当严格按照技术标准、规程、规范进行生产设计、施工和操作，保证粉煤灰制品和工程质量。质量监督检验机构应当定期进行检测。
第十六条 粉煤灰排放单位应当每半年向粉煤灰综合利用管理机构报送一次粉煤灰排放、贮存和利用情况；粉煤灰使用单位应当每半年向粉煤灰综合利用管理机构报送一次粉煤灰利用情况。
第十七条 粉煤灰综合利用管理机构应当根据粉煤灰排放、贮存和综合利用情况，统筹安排供灰量和取灰点。
粉煤灰排放单位和使用单位可以签订供用粉煤灰合同。
第十八条 运输粉煤灰的车辆、船舶应当配置防扬散、防流失、防渗漏以及其他符合环境保护和市容管理的设施。
第十九条 任何单位或者个人不得非法阻挠粉煤灰的装卸、运输。
第二十条 单位或者个人利用粉煤灰，可以按照以下规定优惠：
（一）列入市科技发展计划或者重点新产品试制、鉴定计划的粉煤灰综合利用科技开发项目，可以在科技贷款、产品试销价格、国外智力引进等方面享受优惠；
（二）单位或者个人每使用1吨粉煤灰，给予1.5元的补助，由市财政拨付；
（三）在指定范围内运输粉煤灰的专用车辆，免交路桥通行费；
（四）从事粉煤灰生产制品的单位或者个人，可以按照国家有关规定享受减免税；
（五）国家和地方规定的其他优惠。
具备上款条件之一的单位或者个人，可以向有关部门提出享受优惠的申请，有关部门应当凭粉煤灰综合利用主管部门出具的粉煤灰利用认定证明予以办理。
第二十一条 粉煤灰综合利用管理所需经费，列入市、县财政预算。
第二十二条 对在粉煤灰综合利用工作中有突出贡献的单位或者个人，由市、县人民政府或者粉煤灰综合利用主管部门给予奖励。
第二十三条 违反本条例规定，有下列行为之一的，由粉煤灰综合利用主管部门或者其委托的粉煤灰综合利用管理机构按照下列规定予以处罚：
（一）本单位不利用又阻碍其他单位、个人利用粉煤灰的，责令改正，并可处以1万元以上3万元以下的罚款；
（二）对有条件使用粉煤灰或者粉煤灰制品的建设工程项目，设计单位没有按照审查批复的初步设计，未将粉煤灰或者粉煤灰制品的利用纳入设计方案的，责令改正，并按照工程项目设计费的10％至30％处以罚款；
（三）建设、施工单位或者个人未按设计方案使用粉煤灰或者粉煤灰制品的，责令改正，并处以3万元以上10万元以下的罚款；
（四）拒报、谎报排灰量或者多报用灰量的，责令改正，并按拒报、谎报的排灰量或者多报的用灰量处以每吨3元的罚款；
（五）不给或者少给装运补助费的，责令补给装运补助费，并按照实际装运量处以每吨6元的罚款；
第二十四条 当事人对行政处罚决定不服的，可以依法申请复议或者提起诉讼。
第二十五条 粉煤灰综合利用管理人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚未构成犯罪的，依法给予行政处分。
第二十六条 本条例自公布之日起施行。
